Gestió del risc ASG

Governança de la gestió del risc ASG (Ambiental, Social i Govern Corporatiu)

CaixaBank gestiona el negoci i els seus productes i serveis en el marc del seu compromís amb el respecte de l'entorn i les persones. De manera coherent, dona suport a les iniciatives i als projectes més respectuosos amb el medi ambient i que contribueixin a prevenir, mitigar i donar resposta al canvi climàtic.

CaixaBank té com a objectiu que els procediments i les eines per a la identificació, l'avaluació i el seguiment dels riscos climàtics i mediambientals derivats de la seva activitat amb clients i transaccions s'apliquin i integrin en els processos estàndard de risc, compliment i operacions.

L'entitat té un equip especialitzat en la gestió del risc climàtic i mediambiental i als projectes inclou les línies d'actuació següents:

• Definir i gestionar un pla de gestió del risc climàtic i mediambiental intern d'acord amb l'estratègia del Grup.
• Definir i gestionar la implantació d'un marc de polítiques sectorials de concessió i de gestió que ens permetin mantenir un perfil de risc conforme a aquesta estratègia.
• Fer el seguiment de les actuacions i les operacions amb potencial impacte significatiu en el risc climàtic i mediambiental.
• Incentivar pràctiques de mitigació dels riscos climàtics i mediambientals assumits per les nostres carteres o actuacions en el seu conjunt.
• Impulsar el desenvolupament de sistemes d'identificació i de mesura de la seva exposició al risc climàtic i mediambiental, d'acord amb l'evolució del marc normatiu, la sensibilitat social a aquests riscos i les millors pràctiques del mercat.

Addicionalment, hi ha personal especialitzat dedicat a gestionar els riscos de sostenibilitat al llarg de les 3 Línies de Defensa, incloent-hi les funcions de Negoci, Riscos, Riscos No Financers i Auditoria.

Comitè de Sostenibilitat

El màxim òrgan executiu especialitzat en la gestió del risc de sostenibilitat, incloent-hi el risc mediambiental i climàtic, és el Comitè de Sostenibilitat, la creació del qual va ser aprovada l'abril de 2021 pel Comitè de Direcció.

Més sobre el Comitè de Sostenibilitat

Direcció de Sostenibilitat

El març del 2021 es va crear la Direcció de Sostenibilitat. Dins aquesta, la Direcció de Riscos de Sostenibilitat assumeix les funcions que des de 2018 exercia la Direcció Corporativa de Gestió del Risc Mediambiental (DGRMA): definir els principis d'actuació en relació amb la gestió dels riscos ASG i assessorar sobre els seus criteris d'aplicació, validant aquests criteris i traslladant-los a les eines d’anàlisi.

Per reforçar la gestió dels riscos climàtics, el gener del 2022 es va crear la Direcció de Risc Climàtic dins de la Direcció de Sostenibilitat.

Servei d'atenció al risc reputacional

Servei intern gestionat per la Direcció de Comunicació i Relacions Institucionals que contribueix al compliment de la Política corporativa de gestió del risc reputacional, prestant suport a la xarxa comercial i a altres departaments corporatius. Analitza consultes sobre operacions potencials que puguin vulnerar els codis de conducta o que puguin tenir un impacte en la reputació de l'Entitat.

• 284 consultes ateses
• 18 % consultes relacionades amb la Política Corporativa de Gestió de riscos de sostenibilitat/ASG

Procediments de gestió de riscos ASG (Ambientals, Socials i de Govern Corporatiu) i climàtics

Principis d'actuació de la Política corporativa de gestió de riscos de sostenibilitat/ASG 

Les exclusions generals són aplicables a clients i operacions de finançament i inversió en renda fixa i variable a qualsevol sector i es refereixen, fonamentalment, a la no vulneració de drets humans. Per part seva, les exclusions sectorials s'apliquen a sectors amb més exposició potencial als riscos de sostenibilitat:

• Energia
• Mineria
• Infraestructures i transports
• Agricultura, pesca, ramaderia i silvicultura
• Defensa i seguretat

L'anàlisi de riscos ASG està integrada en el procés d'admissió de clients (onboarding ASG) i en el procés d'admissió d'operacions de finançament, per a tots els clients i les operacions sota l'abast de la Política.

En l'anàlisi es té en compte el risc mediambiental, social i de governança, que incorpora aspectes relacionats amb l'entorn de control de la companyia en l'àmbit ASG, l'existència o no de controvèrsies ASG, l'estratègia de descarbonització, així com el compliment dels Principis de l'Equador en cas que sigui aplicable. És a dir, es fa una anàlisi de diligència deguda holística dels clients amb visió ASG.

Com a resultat de les avaluacions de riscos ASG, CaixaBank pot establir una sanció que serà determinant per a l'admissió del client (onboarding ASG) i també per a la concessió d'operacions de finançament a clients o finançament de projectes (informe de risc mediambiental).

Així, des del 2023, CaixaBank ha iniciat un procés d'avaluació, prioritzant els clients de la seva cartera amb més risc inherent ASG, i començant pels clients vinculats amb el sector defensa i seguretat, clients amb domicili fiscal a països d'alt risc des de la perspectiva de sostenibilitat i sectors amb risc mediambiental alt.

Accés als Principis d'actuació de la Política corporativa de gestió de riscos de sostenibilitat/ASG 

El 2023 CaixaBank ha aprovat un nou circuit per a la coordinació intraGrup CaixaBank en relació amb controvèrsies ASG greus lligades amb companyies amb les quals el Grup tingui o busqui tenir posició i que puguin, potencialment, suposar la violació de la Política Corporativa de Gestió de Riscos de Sostenibilitat o altres polítiques. Amb aquest objectiu, s'ha creat un Grup de Treball delegat del Comitè de Sostenibilitat, per a l'anàlisi i dictamen sobre la gravetat de la potencial violació. Les alertes sobre potencials controvèrsies poden provenir de fonts externes o internes.

Gestió del Risc Climàtic i Mediambiental

A CaixaBank gestionem activament els riscos mediambientals i els associats al canvi climàtic. Basant-nos en l'avaluació de la materialitat dels riscos ASG en la interrelació amb els riscos tradicionals, en l'ús per fases de la gestió dels riscos ASG hem prioritzat els riscos climàtics.

D'acord amb les millors pràctiques sectorials i les recomanacions del TCFD i les Directrius sobre la presentació d'informes no financers de la Comissió Europea (Guidelines on non-financial reporting), a CaixaBank avancem en la gestió i anàlisi dels riscos mediambientals i riscos derivats del canvi climàtic, que es classifiquen en riscos físics i riscos de transició. Els primers sorgeixen a conseqüència d'esdeveniments climàtics, geològics i de canvis en l'equilibri dels ecosistemes i poden ser graduals o abruptes. Poden comportar danys físics als actius (infraestructures, immobles), disrupcions en les cadenes de producció o de subministraments i canvis en la productivitat d'activitats econòmiques (agricultura, producció d'energia). 

D'altra banda, els riscos de transició s'associen a la lluita contra el canvi climàtic i a la transició cap a una economia baixa en carboni. Inclouen factors com ara els canvis en regulacions i normatives, el desenvolupament de tecnologies alternatives energèticament eficients, canvis en les preferències del mercat o factors reputacionals associats a les activitats amb més impacte.

El Risc ASG (sostenibilitat) es considera a CaixaBank com a factor transversal amb afectació en diversos riscos del Catàleg (crèdit, reputacional i altres riscos operacionals), afegint mencions al canvi climàtic i altres riscos mediambientals a les definicions de l'àmbit del risc legal i regulatori. Per als riscos de liquiditat i mercat no es recull menció explícita atès el baix nivell de materialitat que els aplica, però en qualsevol cas s'ha avaluat que els exercicis d'estrès que es realitzen tenen prou magnitud per recollir impactes en aquests àmbits d'origen climàtic.

La gestió de la cartera creditícia pretén alinear l'impacte indirecte en el canvi climàtic amb l'apetit al risc i amb el compromís amb els objectius de sostenibilitat. Per fer-ho, des de 2018 es mesura l'exposició creditícia a activitats econòmiques considerades intensives en emissions de CO2. La mètrica principal es basa en la definició suggerida pel TCFD per facilitar la seva comparabilitat i inclou l'exposició en actius lligats als sectors d'energia i subministraments, excloent-ne aigua i energies renovables (carbon related assets, segons es defineix en Implementing the Recommendations of the TCFD). Addicionalment, a CaixaBank hem desenvolupat anàlisis qualitatives i quantitatives per a risc físic i de transició.

D'altra banda, es fa un seguiment de l'exposició de la cartera verda. La Taxonomia UE que s'està desenvolupant és l'estàndard europeu per determinar si una activitat econòmica contribueix significativament a la mitigació del canvi climàtic sense danyar els altres objectius mediambientals de la UE. De moment, l'Acte Delegat 2021/2139 de la regulació de sostenibilitat comunitària es limita als objectius de mitigació de les emissions d'efecte d'hivernacle i d'adaptació davant la vulnerabilitat als efectes del canvi climàtic. La resta dels objectius mediambientals previstos per Taxonomia encara no han estat desenvolupats. A mesura que es vagi desenvolupant la regulació, el nostre compromís com a Grup és fer-la pública amb les millors pràctiques que s'observin en cada moment.

En aquest sentit, des de 2019 hem format part del grup de treball d'UNEP FI per definir una guia d'adaptació per a la banca de la taxonomia UE (High Level Recommendations for Banks on the application of the EU Taxonomy). Addicionalment, en línia amb els criteris tècnics, s'han establert criteris operatius i documentals per a la classificació d'operacions dels sectors més rellevants en la cartera de CaixaBank i s'ha establert un projecte per implantar els requeriments en els processos i sistemes d'informació.

Durant 2023, CaixaBank ha emès 1 bo verd, que se sumen als 6 bons verds emesos el 2022, 2021 i 2020.

El total d'aquests fons s'ha destinat a finançar projectes que impulsen quatre dels Objectius de Desenvolupament Sostenible (ODS): el número 6, aigua neta i sanejament, el número 7, energia assequible i no contaminant, el número 9, Innovació i Infraestructura i el número 11, sistemes de transport sostenible el número i el número 12 sobre producció i consum sostenible..

La cartera d'actius elegibles verds consta de préstecs destinats principalment a projectes d'energia renovable solars i eòlics.

D'altra banda, a CaixaBank som signants dels Principis dels Bons Verds des de 2015 (Green Bond Principles) establerts per la International Capital Markets Association (ICMA). Des d'aleshores, hem participat en la col·locació de bons verds, l'import dels quals s'ha destinat a projectes amb un impacte climàtic positiu.

Accés al Marc ODS 

Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD)

Principis de Banca responsable (PRB)

El 22 de setembre de 2019 CaixaBank va ratificar la seva adhesió als Principis de Banca Responsable de les Nacions Unides, promoguts per UNEP FI. La firma i el compliment dels Principis estan alineats amb el compromís de «Ser referents en gestió responsable i tenir compromís amb la societat», línia estratègica establerta en el Pla Estratègic de l'Entitat 2019-2021. Els objectius dels Principis de Banca Responsable són:

• Establir un marc per a les finances sostenibles del s. XXI
• Alinear la indústria bancària amb els Objectius de Desenvolupament Sostenible i l'Acord de París
• Permetre als bancs demostrar i comunicar la seva contribució a la societat
• Promoure la vinculació amb clients, l'establiment d'objectius concrets i la transparència a través de report públic 

Signar els Principis implica alinear l'estratègia i la gestió amb els Objectius de Desenvolupament Sostenible i l'Acord de París, establir objectius i reportar anualment sobre el grau d'avançament en el seu compliment. 

Net Zero Banking Alliance

L'abril de 2021, CaixaBank va subscriure, com a membre fundador, l'Aliança de la Banca per les Emissions Netes Zero (Net Zero Banking Alliance, NZBA), aliança promoguda per UNEP FI per la qual ens comprometem a assolir les emissions netes zero el 2050 i a fixar objectius intermedis de descarbonització l'octubre de 2022. La signatura del NZBA implica un augment de l'ambició respecte a compromisos adquirits anteriorment per CaixaBank, com el Collective Commitment to Climate Action, ja que requereix l'alineació amb l'objectiu de limitar l'augment de la temperatura a 1,5 °C respecte a nivells preindustrials.

Com a passos previs a la fixació d'objectius, es van assolir les fites següents:

• Adhesió al Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF). PCAF és una aliança global d'institucions financeres que té com a objectiu establir una norma internacional per mesurar i divulgar les emissions de gasos amb efecte d'hivernacle (GEI) finançades.
• Estimació de les emissions finançades (Abast 3, categoria 15 del Protocol de GEI). S'ha avançat en l'estimació d'emissions finançades basant-se en la metodologia PCAF per a actius de les carteres hipotecàries, valors representatius de deute, instruments de patrimoni i préstecs i bestretes corporatius.
• Avaluació de la materialitat dels riscos ASG amb un focus en els riscos climàtics de transició dels sectors potencialment més afectats basant-se en heatmaps detallats. Aquesta anàlisi, juntament amb el càlcul de les emissions i el seu desglossament sectorial, va ajudar a determinar les carteres sectorials a prioritzar.

Hem fixat objectius intermedis de descarbonització per al 2030 de les nostres carteres de finançament i inversió, als sectors de més intensitat en emissions de gasos d'efecte hivernacle: elèctric, petroli i gas, automoció, ferro i acer, agropecuari, immobiliari (residencial i comercial), aviació i naval. No s'han establert objectius de descarbonització per als sector d'alumini i ciment perquè no es consideren materials a la cartera de finançament.

Addicionalment, deixarem de finançar companyies relacionades amb el carbó tèrmic (aquells clients els ingressos dels quals provinents de la mineria del carbó tèrmic i/o de la generació elèctrica partint de carbó tèrmic representin més del 5 % del total), reduint la nostra exposició a zero fins al 2030 (phase-out).

Coneix els nostres objectius intermedis de descarbonització

Accedeix a l’Informe Climàtic

Accés a Net Zero Banking Alliance