Gestió del risc ASG

Governança de la gestió del risc ASG (Ambiental, Social i Govern Corporatiu)

CaixaBank gestiona el negoci i els seus productes i serveis en el marc del seu compromís amb el respecte de l'entorn i les persones. De manera coherent, dona suport a les iniciatives i als projectes més respectuosos amb el medi ambient i que contribueixin a prevenir, mitigar i donar resposta al canvi climàtic.

CaixaBank té com a objectiu que els procediments i les eines per a la identificació, l'avaluació i el seguiment dels riscos climàtics i mediambientals derivats de la seva activitat amb clients i transaccions s'apliquin i integrin en els processos estàndard de risc, compliment i operacions.

L'entitat té un equip especialitzat en la gestió del risc climàtic i mediambiental i als projectes inclou les línies d'actuació següents:

• Definir i gestionar un pla de gestió del risc climàtic i mediambiental intern d'acord amb l'estratègia del Grup.
• Definir i gestionar la implantació d'un marc de polítiques sectorials de concessió i de gestió que ens permetin mantenir un perfil de risc conforme a aquesta estratègia.
• Fer el seguiment de les actuacions i les operacions amb potencial impacte significatiu en el risc climàtic i mediambiental.
• Incentivar pràctiques de mitigació dels riscos climàtics i mediambientals assumits per les nostres carteres o actuacions en el seu conjunt.
• Impulsar el desenvolupament de sistemes d'identificació i de mesura de la seva exposició al risc climàtic i mediambiental, d'acord amb l'evolució del marc normatiu, la sensibilitat social a aquests riscos i les millors pràctiques del mercat.

Addicionalment, hi ha personal especialitzat dedicat a gestionar els riscos de sostenibilitat al llarg de les 3 Línies de Defensa, incloent-hi les funcions de Negoci, Riscos, Riscos No Financers i Auditoria.

Comitè de Sostenibilitat

El Comitè de sostenibilitat és el màxim òrgan executiu especialitzat en la gestió del risc de sostenibilitat. Reporta directament al Comitè de Direcció i, quan aplica per a les polítiques de riscos de sostenibilitat, al Comitè Global de del Risc, el qual eleva els aspectes necessaris a la Comissió de Riscos.

Més sobre el nostre sistema de Governança

Direcció de Sostenibilitat

La Direcció de Sostenibilitat té la responsabilitat de definir els principis d'actuació en relació amb la gestió de riscos ASG i assessorament.

Procediments de gestió de riscos ASG (Ambientals, Socials i de Govern Corporatiu) i climàtics

Principis d'actuació de la Política corporativa de gestió de riscos de sostenibilitat/ASG 

A CaixaBank hem establert el marc global per a la gestió dels riscos de sostenibilitat/ASG, que constitueix una de les principals línies d'actuació de la nostra estratègia de gestió d'aquest tipus de riscos.

Els Principis d'actuació de la Política corporativa de gestió de riscos de sostenibilitat/ASG s'apliquen als processos d'alta de clients, d'admissió d'operacions de finançament d'empreses o projectes i d'inversió per compte propi en renda fixa i variable. S'estableixen una sèrie d'exclusions generals i sectorials sobre aquelles activitats que podrien tenir un impacte rellevant en aquest àmbit, així com els requisits sota els quals CaixaBank no assumirà risc.

Les exclusions generals són aplicables a clients i operacions de finançament i inversió en renda fixa i variable a qualsevol sector i es refereixen, fonamentalment, a la no vulneració de drets humans. Per part seva, les exclusions sectorials s'apliquen a sectors amb més exposició potencial als riscos de sostenibilitat:

• Energia
• Mineria
• Infraestructures i transports
• Agricultura, pesca, ramaderia i silvicultura
• Defensa i seguretat

L'anàlisi de riscos ASG està integrada en el procés d'admissió de clients (onboarding ASG) i en el procés d'admissió d'operacions de finançament, per a tots els clients i les operacions sota l'abast de la Política.

En l'anàlisi es té en compte el risc mediambiental, social i de governança, que incorpora aspectes relacionats amb l'entorn de control de la companyia en l'àmbit ASG, l'existència o no de controvèrsies ASG, l'estratègia de descarbonització, així com el compliment dels Principis de l'Equador en cas que sigui aplicable. És a dir, es fa una anàlisi de diligència deguda holística dels clients amb visió ASG.

Com a resultat de les avaluacions de riscos ASG, CaixaBank pot establir una sanció que serà determinant per a l'admissió del client (onboarding ASG) i també per a la concessió d'operacions de finançament a clients o finançament de projectes (informe de risc mediambiental).

Per garantir la correcta execució d’aquests processos, comptem amb procediments i guies operatives que actualitzem anualment. A més, disposem d’equips centralitzats d’analistes especialistes amb dedicació exclusiva, que duen a terme els processos d’avaluació des de la perspectiva de sostenibilitat. Aquestes avaluacions de riscos ASG estan integrades en el nostre procés d’admissió de clients (Anàlisi Onboarding ASG) i en el procés d’admissió d’operacions de finançament (Anàlisi Onboarding ASG i Informes de risc mediambiental). Igualment, comptem amb altres equips especialitzats en la gestió dels riscos de sostenibilitat, incloent Negoci, Riscos, Compliment i Control, i Auditoria.

Accés als Principis d'actuació de la Política corporativa de gestió de riscos de sostenibilitat/ASG 

CaixaBank ha aprovat un circuit per a la coordinació intraGrup CaixaBank en relació amb controvèrsies ASG greus lligades amb companyies amb les quals el Grup tingui o busqui tenir posició i que puguin, potencialment, suposar la violació de la Política Corporativa de Gestió de Riscos de Sostenibilitat o altres polítiques. Amb aquest objectiu, s'ha creat un Grup de Treball delegat del Comitè de Sostenibilitat, per a l'anàlisi i dictamen sobre la gravetat de la potencial violació. Les alertes sobre potencials controvèrsies poden provenir de fonts externes o internes.

Gestió del Risc Climàtic i Mediambiental

A CaixaBank gestionem activament els riscos mediambientals i els associats al canvi climàtic. Basant-nos en l'avaluació de la materialitat dels riscos ASG en la seva interrelació amb els riscos del catàleg de riscos i en el desplegament per fases de la gestió dels riscos ASG, hem prioritzat els riscos climàtics.

D'acord amb les millors pràctiques sectorials i les supervisores i reguladores, avancem en la gestió i l'anàlisi dels riscos mediambientals i dels riscos derivats del canvi climàtic, que es classifiquen en riscos físics i riscos de transició.

A CaixaBank, el risc ASG (sostenibilitat) es considera com un factor transversal amb afectació en diversos riscos del Catàleg (crèdit, reputacional i altres riscos operacionals), afegint mencions al canvi climàtic i altres riscos mediambientals en les definicions de l'àmbit del risc legal i regulador. Per als riscos de liquiditat i mercat no es recull una menció explícita atès el baix nivell de materialitat que els aplica, però en qualsevol cas s'ha avaluat que els exercicis d'estrès que es fan tenen prou magnitud per recollir impactes en aquests àmbits d'origen climàtic.

La gestió de la cartera creditícia pretén alinear l'impacte indirecte en el canvi climàtic amb l'apetit al risc i amb el compromís amb els objectius de sostenibilitat. Per a això:

• Des del 2020, fem anàlisi d'escenaris per als riscos climàtics a nivell qualitatiu en forma de heatmaps.
• Des del 2023, disposem d'un marc quantitatiu de mesurament dels riscos climàtics. Aquest marc permet projectar i monitorar els impactes del risc climàtic en el risc de crèdit, amb l'objectiu d'enfortir el procés integral d'avaluació de riscos climàtics.

D'altra banda, es fa un seguiment de l'exposició a activitats taxonòmiques. El 2020, el Parlament Europeu i el Consell de la Unió Europea van adoptar el Reglament (UE) 2020/852 (Reglament de Taxonomia), que fixa criteris harmonitzats comuns a la Unió Europea per determinar si una activitat econòmica pot ser considerada mediambientalment sostenible. Seguint aquesta regulació:

• El 2021 publiquem per primera vegada les ràtios d'elegibilitat per als dos primers objectius mediambientals (mitigació i adaptació al canvi climàtic). El 2023 publiquem per primera vegada la ràtio d'elegibilitat per als quatre objectius restants i de les noves activitats incorporades el 2023 als objectius climàtics.
• El 2023 publiquem per primera vegada el GAR (Green Asset Ratio) per als objectius de mitigació i adaptació al canvi climàtic de les activitats antigues (abans de la incorporació de noves activitats el 2023).

El 2024 emetem el nostre setè bo verd per un import de 1.250 milions d'euros. Al tancament de l'any, hem fet un total de vuit emissions de bons verds des del nostre començament el 2020 i hem arribat a un volum de 7.150 milions d'euros. La cartera d'actius elegibles verds s'agrupa d'acord amb els ODS 6, 7, 9 i 11.

D'altra banda, a CaixaBank som signants dels Principis dels Bons Verds des del 2015 (Green Bond Principles) establerts per la International Capital Markets Association (ICMA). Des d'aleshores, hem participat en la col·locació de bons verds, l'import dels quals s'ha destinat a projectes amb un impacte climàtic positiu.

Accés al Marc ODS 

Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD)

CaixaBank està compromesa amb el compliment de les recomanacions de transparència del TCFD, un grup de treball del Financial Stability Board que té com a objectiu incrementar la rellevància dels riscos i de les oportunitats climàtiques a través del de la notificació amb la finalitat de fomentar la seva consideració per part dels participants en mercats financers.

El resum d'avenços de la iniciativa es recull anualment en l'Informe de Gestió de CaixaBank. 

Des del 2019, a CaixaBank hem participat activament en el projecte pilot d'UNEP FI per implementar les recomanacions del TCFD al sector bancari (TCFD Banking Pilot Phase II i III). Els casos d'estudi elaborats per CaixaBank en el marc del pilot s'han inclòs als informes “Pathways to Paris. A practical guide to transition scenarios for financial profesionals” i “Leadership strategies for client engagement: advancing climate-related assessment”, a la pàgina web d'UNEP FI.

Accés a l'Informe de Gestió de CaixaBank

Net Zero Banking Alliance

L'abril de 2021, CaixaBank va subscriure, com a membre fundador, l'Aliança de la Banca per les Emissions Netes Zero (Net Zero Banking Alliance, NZBA), aliança promoguda per UNEP FI per la qual ens comprometem a assolir les emissions netes zero el 2050 i a fixar objectius intermedis de descarbonització l'octubre de 2022. La signatura del NZBA implica un augment de l'ambició respecte a compromisos adquirits anteriorment per CaixaBank, com el Collective Commitment to Climate Action, ja que requereix l'alineació amb l'objectiu de limitar l'augment de la temperatura a 1,5 °C respecte a nivells preindustrials.

Com a passos previs a la fixació d'objectius, es van assolir les fites següents:

• Adhesió al Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF). PCAF és una aliança global d'institucions financeres que té com a objectiu establir una norma internacional per mesurar i divulgar les emissions de gasos amb efecte d'hivernacle (GEI) finançades.
• Estimació de les emissions finançades (Abast 3, categoria 15 del Protocol de GEI). S'ha avançat en l'estimació d'emissions finançades basant-se en la metodologia PCAF per a actius de les carteres hipotecàries, valors representatius de deute, instruments de patrimoni i préstecs i bestretes corporatius.
• Avaluació de la materialitat dels riscos ASG amb un focus en els riscos climàtics de transició dels sectors potencialment més afectats basant-se en heatmaps detallats. Aquesta anàlisi, juntament amb el càlcul de les emissions i el seu desglossament sectorial, va ajudar a determinar les carteres sectorials a prioritzar.

Hem fixat objectius intermedis de descarbonització per al 2030 de les nostres carteres de finançament i inversió, als sectors de més intensitat en emissions de gasos d'efecte hivernacle: elèctric, petroli i gas, automoció, ferro i acer, agropecuari, immobiliari (residencial i comercial), aviació i naval. No s'han establert objectius de descarbonització per als sector d'alumini i ciment perquè no es consideren materials a la cartera de finançament.

Addicionalment, deixarem de finançar companyies relacionades amb el carbó tèrmic (aquells clients els ingressos dels quals provinents de la mineria del carbó tèrmic i/o de la generació elèctrica partint de carbó tèrmic representin més del 5 % del total), reduint la nostra exposició a zero fins al 2030 (phase-out).

Coneix els nostres objectius intermedis de descarbonització

Accedeix a l’Informe Climàtic

Accés a Net Zero Banking Alliance